| 第八节： 教育储投 |
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如果您估算之后发现拿不到经济援助，那么恭喜您家境好！有许多家庭因经济收入达一定水准，是拿不到经济资助的，这些家庭需要尽早考虑子女的教育储投。 1．储投途径 教育储投最普通的途径是共同基金。 1.1. 股票共同基金 股票共同基金的收益高，风险也大。 1.2. 债券共同基金 它的收益不如股票基金，但风险较小。短期债券比长期债券的风险更低。 1.3. 货币市场基金 它等于现金，是风险最小，最保守的一种投资。 家长最好根据子女的年龄来设计教育经费的投资组合，并随着孩子的成长，调整投资组合里股票、债券和货币基金的比例。 在子女小的时候，应投股票或股票共同基金。只要定期地投，耐心地投，所得股息用于再投资，几十年下来，当足够子女学费之用。 待到子女快上大学时，可以分批分期将资金从股票转移到债券，以防要用钱时股市下跌。子女进大学后，所有的教育储投都应该撤离股市，投到安全第一的债券上去。可以将第一年的预计开支购买即时到期的债券，将第二年的预计开支购买下一年到期的债券，依此类推。 2．大学储蓄银行 美国的一些银行、基金公司、证券公司设计了各种大学学费规划基金，帮助客户及早为子女储投教育经费。 根据美国税法，14岁以下的儿童享有优惠税率，因此许多家长把这笔钱存在子女名下。这种基金的收益率虽然可能比别的投资低，但优点是银行担保它将不低于学费上涨率。换言之，万一基金收益率低于学费上涨率，银行必须履行担保，拿出钱来补足差额。 学费上涨指数是美国大学委员会根据全国500所最大的四年制私立大学的学杂费和膳宿费预测出来的（不包括交通费与文具书本费）。 3．预付学费 （529教育储蓄计划） 有的州政府让家长预付学费。如果预期子女10年后进大学，家长可购买一种学费预付计划。预付后，不管学费如何上涨，家长都不用再多交分文。就是按现在的学费先交钱，一次付清也行，按月付钱(加上适当利息，~8%)也可，这样的话，等孩子到了上学年龄，如果被本州公立大学录取了，学费就不要 交了。当然书本杂费生活费还是要的。有的州，比如维州，如果上私校，这笔钱也可以用作学费，缺口自己解决。到外州上学也一样。计算就是原款加上大概(4-5%的利息)。此外 可以兄弟姐妹转让。这是最终用在学费上，如果不用在学费上，也可以拿回来，就是要补税，因为每年有2000块州税免额是可以延付的。 有的州发行一种到期票面额相当于学费、专门用于子女教育的债券，家长购买此种债券可以享受纳税的优惠。为了方便家长储投，州政府允许家长一次性购买，也允许他们每个月购买一部分。 购买教育基金是提前积累教育费用的有效办法，但注意，有的教育基金要算为学生的财产和收入，对于申请经济资助的计算不利。在各种教育基金里，529计划不算为学生的财产和收入，而且若为隔代祖父母名下，则也不计入家长的财产和收入，对于申请经济资助有利。529储蓄计划，是由每个州自己办的，通常是与一家投资公司合作，由投资公司负责投资，目前已经有二十多个州成立了529储蓄计划，有些计划是单为自己州内居民而设的，但有几个州的计划，是全国性的，其他州的居民也可以参加。 3.1. 529储蓄计划的特点 ● 父母每人可以为每一个子女，一次过免赠予税将五万元放入户口，每个529储蓄计划户口最高金额可达十多万元，没有家庭收入限制。 ● 父母开户后成为户口参予人(PARTICIPANT)，等于是户口持有人。指定子女为户口受益人（BENEFICIARY)。 ● 户口内之金额由投资公司全权作决定，参予人或受益人均无决定权。 ● 存入户口之金额必须是用现金，不能用其他资产。 ● 户口内之资金，可选择由投资公司按预先定下的投资分配（ASSETALLOCATION)计划，投资到股票共同基金及债券共同基金，投资分配随受益人年龄自动改变。此外，也可以选择其他投资方法。 ● 户口内所有收益均可延税，直到将来提取时，如用来支付受益人大学教育经费(包括杂费住宿费用等），收入全部可免联邦税。 ● 户口受益人可由一受益人转为另一受益人，但是必须是另一家庭成员。 ● 假如户口金额取出时非作大学教育经费用途，则需按参予人税率付税，并加10%罚金(如受益人获得奖学金，则该部份金额免付罚金)。 3.2. 529储蓄计划优点 ● 子女将来可以选择任何大学，包括外州大学。 ● 户口存款由职业投资经理负责投资，长期回报应比银行存款利率高，收益延税可增加收益。 ● 由于户口仍然属于父母，故在申请奖助学时影响应甚轻微。对使用希望奖学金(HOPESCHOLARSHIP)和终生学习(LIFETIME LEARNING)抵税额(TAX CREDITS)没有影响。 ● 最低开户金额和最低加存金额都很低，可以逐个月增加储蓄。 ● 最高户口金额可以让有经济能力的父母，一次过免赠予税存入相当高的金额。 ● 有些州（如纽约州）在父母使用529储蓄计划时给予父母抵税优惠。 3.3. 查各州529计划的网址 www.money.com |
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